با نزدیک شدن به فصل مالیات، نکاتی را که باید برای دارندگان کریپتو در نظر داشته باشید

اعلام مالیات کریپتو می تواند پیچیده باشد، به خصوص برای کسانی که در دنیای مالی غیرمتمرکز تحقیق می کنند. در اینجا مواردی وجود دارد که باید در نظر داشته باشید.

اعلام مالیات برای ارزهای دیجیتال می تواند برای بسیاری یک کار گیج کننده و دلهره آور باشد. سرویس درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) ارز دیجیتال را به عنوان یک دارایی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه در نظر می گیرد. به نظر می رسد دانستن این موضوع، اعلام مالیات بر روی کریپتو را آسان تر می کند، اما ماهیت منحصر به فرد کریپتو به این معنی است که سوالات بی پاسخ زیادی وجود دارد.

گزارش دقیق بردها و باخت ها می تواند یک کابوس باشد. در حالی که هر کسی که علاقه مند به دوران مالیات است می داند که نگه داشتن سوابق دقیق از هر تراکنش رمزنگاری ضروری است، چیزهای دیگری نیز وجود دارد که باید در نظر داشته باشید.

بین مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت تفاوت وجود دارد و نرخ مالیات بسته به عوامل بسیاری متفاوت است. این نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه به‌صورت آنلاین در دسترس هستند و خارج از محدوده این مقاله هستند، که بر اجتناب از مشکلات احتمالی با IRS هنگام ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی کریپتو تمرکز می‌کند.

چگونه مالیات کریپتو را گزارش کنیم؟

اعلام مالیات بر ارزهای دیجیتال یک انتخاب نیست. این یک ضرورت است که هر فرد و کسب و کاری دارد. کسانی که تراکنش های خود را دنبال می کنند – از جمله قیمت ارزهای رمزپایه ای که معامله می کنند – به راحتی فعالیت خود را گزارش می دهند.

حتی کسانی که هیچ سند مالیاتی مرتبط با تراکنش‌های ارز دیجیتال دریافت نکرده‌اند، ممکن است رویدادهای مشمول مالیاتی داشته باشند که باید گزارش دهند. لارنس زلاتکین، معاون مالیات در صرافی ارز دیجیتال کوین بیس فهرست شده نزدک، در گفتگو با کوین تلگراف، گفت:

«دارایی‌های رمزنگاری برای اهداف مالیاتی ایالات متحده به عنوان دارایی تلقی می‌شوند و مالیات‌دهندگان باید هر زمان که فروش، مبادله یا تغییر مالکیت (به غیر از هدیه) وجود دارد، سود و زیان را گزارش کنند. فقط انتقال HODLing یا رمزنگاری بین کیف پول مالیات دهندگان، رویدادهای مشمول مالیات نیستند.»

زلاتکین اضافه کرد که حتی اگر مالیات‌دهنده فرم 1099 IRS را دریافت نکند که به درآمدهای متفرقه اشاره می‌کند، «در صورتی که تغییر واقعی یا قابل توجهی در مالکیت اقتصادی» تجارت پیشرفته‌تر وجود داشته باشد، می‌توان از آن مالیات گرفت.

در همین حال، دنی تالوار، رئیس مالیات در محاسبه‌گر مالیات ارزهای دیجیتال Koinly، به کوین تلگراف گفت که سرمایه‌گذاران می‌توانند سود و زیان ارزهای دیجیتال را از طریق فرم 8949 و برنامه‌ریزی D فرم 1040 گزارش کنند.

تالوار گفت که سرمایه‌گذارانی که پس از بازار نزولی سال گذشته ضرر ارزهای دیجیتال دارند، می‌توانند از طریق برداشت زیان مالیاتی در صورت‌حساب‌های مالیاتی فعلی یا آتی صرفه‌جویی کنند.

برداشت زیان مالیاتی به فروش به موقع اوراق بهادار با زیان برای جبران مقدار مالیات بر عایدی سرمایه قابل پرداخت از فروش سایر دارایی های انتفاعی اشاره دارد. این استراتژی برای متعادل کردن سود سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت استفاده می شود. زلاتکین از کوین بیس به این استراتژی اشاره کرد و گفت: «زیان ناشی از فروش یا مبادلات کریپتو ممکن است منجر به از دست دادن سرمایه شود که می تواند برای جبران سود سرمایه و در موارد محدود برخی از درآمدهای معمولی برای افراد مورد استفاده قرار گیرد.»

زلاتکین افزود: “ممکن است به اندازه کافی از ورشکستگی یا کلاهبرداری معلق و حل نشده متبلور نشده باشد.”

مالیات دهندگان باید مراقب نحوه برخورد با ضرر و زیان باشند و همچنین باید زیان های ناشی از سرقت یا کلاهبرداری را در صورتی که حقایق این ادعاها را تأیید می کند، در نظر بگیرند.

او گفت که سرمایه گذاران کریپتو باید با مشاوران مالیاتی خود در مورد کاهش یا کاهش مالیات فعلی مشورت کنند. سرمایه‌گذاران همچنین باید از زیان‌های ناشی از «فروش‌های واش‌وت» آگاه باشند، که زلاتکین آن را به‌عنوان «فروش مضر کریپتو و پس از خرید مجدد همان نوع ارز دیجیتال» توصیف می‌کند.

دیوید کمرر از شرکت نرم افزاری مالیات ارزهای دیجیتال کوین لجر در گفتگو با کوین تلگراف گفت که زیان های وارد شده در سال 2022 می تواند “فرصتی” برای کاهش صورت حساب مالیاتی باشد.

دیوید کمرر اضافه کرد که «به یاد داشته باشید که هزینه‌های سوآپ و گاز بلاک چین با مزایای مالیاتی همراه است»، زیرا «کارمزدهایی که مستقیماً با خرید ارز دیجیتال مرتبط هستند را می‌توان به هزینه دارایی اضافه کرد.»

او افزود که هزینه های مرتبط با دور انداختن یک ارز دیجیتال را می توان از درآمد کسر کرد تا به کاهش مالیات بر عایدی سرمایه کمک کند.

در حالی که IRS تا حدودی راهنمایی روشنی در مورد مالیات های ناشی از تجارت ارزهای رمزنگاری شده دارد، برای مثال، اشکال مالیاتی برای دست اندرکاران این صنعت اگر عمیق تر به دنیای مالی غیرمتمرکز (DeFi) شوند، می تواند پیچیده تر شود.

پیچیدگی های مالیاتی مربوط به DeFi، staking و forks

استفاده از DeFi می‌تواند با برخی از استراتژی‌های شامل پروتکل‌های متعدد برای به حداکثر رساندن توان عملیاتی پیچیده باشد. از دست دادن تراکنش‌های مربوط به وام‌های دارای پشتوانه ارز دیجیتال، توکن‌های ارائه‌دهنده نقدینگی و ایردراپ‌ها آسان است.

به گفته زلاتکین Coinbase، «اکثر اشکال» پاداش‌ها یا بازگشت‌های ارزهای دیجیتال هنگام دریافت مشمول مالیات ایالات متحده می‌شوند.

قوانین فعلی ایالات متحده در مورد سهم بندی درآمد “توسعه نیافته” هستند، و IRS بیان می کند که جوایز سهام “زمانی که مالیات دهندگان فردی جوایز سهام را دریافت می کنند، جایی که “سلطه و کنترل” بر دارایی یا اساساً دارد، درآمد کسب می کنند.

وقتی صحبت از ایردراپ ها و فورک ها می شود، کمرر CoinLedger خاطرنشان کرد که درآمد حاصل از فورک ها و ایردراپ های ارزهای رمزپایه مانند درآمد هر تجارت دیگری مشمول مالیات بر درآمد است. او گفت که وقتی فورک یا ایردراپ به خرید یک ارز دیجیتال جدید منجر می‌شود، سرمایه‌گذاران «درآمد معمولی براساس ارزش بازار منصفانه» آن ارز دیجیتال را در زمان دریافت می‌پذیرند.

با این حال، ارزهای دیجیتال فراتر از این موارد استفاده هستند. بسیاری از آنها در زندگی روزمره خود از کارت های نقدی کریپتو استفاده می کنند، به این معنی که از نظر دولت ایالات متحده، برای کالاها و خدمات با استفاده از دارایی پرداخت می کنند. چه اتفاقی می افتد زمانی که زمان آن است که به IRS بگویید؟

پیامدهای مالیاتی استفاده از رمزارز برای پرداخت

به گفته Kemmerer، در حالی که توصیف پرداخت‌های رمزنگاری شده به عنوان معاملات دارایی ممکن است یک مزاحم پیچیده به نظر برسد، استفاده از ارز دیجیتال به عنوان یک روش پرداخت مشمول مالیات است، «دقیقاً مانند فروش ارز رمزنگاری شده شما یا مبادله ارز رمزنگاری شده شما با ارز دیجیتال دیگر، یک انصراف محسوب می‌شود.» اضافه:

«اگر از ارز دیجیتال خود برای خرید استفاده می کنید، بسته به اینکه قیمت کریپتو از زمانی که برای اولین بار آن را خریده اید چگونه تغییر کرده است، متحمل سود یا ضرر سرمایه می شوید. “

زلاتکین از Coinbase گفت که این درست است “حتی اگر معامله کوچک باشد، مانند گرفتن یک فنجان قهوه یا پیتزا است.” وی افزود: اگر پرداختی در صورت پرداخت نقدی مشمول مالیات باشد، همچنان مشمول مالیات رمزنگاری می شود.

علاوه بر این، اغلب با خریدار به گونه‌ای رفتار می‌شود که گویی پول را در تراکنش دریافت کرده و سپس ارز دیجیتال را با آن پول خریداری کرده است و بر این اساس مشمول مالیات می‌شود.

در این مرحله، واضح است که اظهارنامه مالیاتی مربوط به تراکنش‌های ارزهای دیجیتال فرآیند پیچیده‌ای است که باید به خوبی در مورد آن فکر شود. کاربران ارزهای دیجیتال باید همه این موارد را در نظر بگیرند و از دام های رایج اجتناب کنند.

نگهداری سوابق حیاتی است

کارشناسان مالیاتی بارها تاکید کرده‌اند که حفظ سوابق هر تراکنش ارز دیجیتال کلیدی برای جلوگیری از حوادث مربوط به IRS است. Kemmerer از CoinLedger خاطرنشان کرد که بدون سوابق دقیق، “محاسبه سود و زیان سرمایه می تواند دشوار باشد”.

او اضافه کرد که سوابق باید شامل تاریخی باشد که کاربران برای اولین بار ارزهای دیجیتال خود را خریداری کرده اند و تاریخی که آنها آن را دور انداخته اند. این باید با قیمت ارز دیجیتال در زمان دریافت و دفع همراه باشد.

تالوار کوینلی به کوین تلگراف گفت که «اغلب نادیده گرفتن تعداد رویدادهای مشمول مالیاتی که ممکن است در طول سال اتفاق بیفتد آسان است» زیرا خرید و خرج کردن ارزهای رمزنگاری شده «با صرافی‌ها و محصولاتی که رابط کاربری یکپارچه ارائه می‌کنند، بیش از هر زمان دیگری قابل دسترسی شده است». تالوار افزود:

زمانی که یک نقطه مالیاتی برای کریپتو ایجاد می شود، اشتباه گرفتن آن آسان است. بسیاری از مردم متوجه نیستند که پاداش‌های شرط‌بندی هنگام دریافت به عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شوند، حتی اگر دارایی شرط‌بندی شده زیربنایی را نفروخته باشند.»

تالوار به کسانی که به شدت درگیر ارزهای دیجیتال هستند توصیه کرد که در طول فصل مالیات با یک متخصص مالیات مشورت کنند تا به آنها کمک کند تا مسائل را حل کنند.

اعلام مالیات کریپتو می تواند برای بسیاری دلهره آور باشد و لایه جدیدی از پیچیدگی را به یک صنعت همیشه در حال تکامل و درک آن دشوار اضافه کند. متعادل کردن صورت‌حساب‌های مالیاتی با زیان‌های احتمالی می‌تواند سرمایه‌گذاران پیچیده را تشویق کند تا در این فضا ریسک کنند، زیرا حتی ضررها می‌تواند به کاهش بار مالیاتی آنها کمک کند.

از آنجایی که قانون مربوط به برخی از عملیات های پیچیده تر صنعت ارزهای دیجیتال هنوز نامشخص است، کسانی که ترجیح می دهند از خطرات اجتناب کنند و طرفدار قانون گذاران باشند، باید از DeFi اجتناب کنند. در هر صورت، مشاوره با یک کارشناس نسبت به جریمه ها و اجرای قوانین مالیاتی ارزان تر و کم استرس تر است.

این مقاله حاوی توصیه یا توصیه های گزارش مالیاتی نیست. خوانندگان باید تحقیقات خود را انجام دهند و هنگام ثبت مالیات بر سرمایه گذاری ها و دارایی های خود با یک متخصص مشورت کنند.

نویسنده: Francisco Rodrigues